google

    księgowość, księgowy, biuro księgowe

    Kursy walut 24.09.2018
    1 USD
    3.6620
    0.0218
    1 EUR
    4.3092
    0.0163
    1 CHF
    3.8177
    0.0082
    1 GBP
    4.8040
    -0.0076
    1 RUB
    0.0554
    0.0004
    Newsletter
    Otrzymuj wiadomości o nowościach w branży
    Podaj imię i nazwisko:
    Twój adres email:
     
    Zobacz na mapie
    Chcę dodać:
    W zasięgu km

    • Konferencja: Ceny Transferowe 2018 / 2019 – aspekty praktyczne / zmiany / wypełnianie CIT – TP

    Akademia LTCA logo
     

    Ceny Transferowe 2018 / 2019
    – aspekty praktyczne / zmiany / wypełnianie CIT – TP

     

    TERMIN

    13.09.2018

    CEL KONFERENCJI

    Celem konferencji jest przedstawienie kluczowych zagadnień związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w świetle regulacji obowiązujących od 1 stycznia 2017 r., w tym w szczególności w aspekcie identyfikacji transakcji, zakresu dokumentacji oraz problematyki analiz benchmarkingowych.

    Podczas konferencji omówione zostaną ponadto planowane rewolucyjne zmiany w zakresie cen transferowych, które mają wejść w życie od 2019 r.

    Mając na uwadze zbliżający się termin na sporządzenie dokumentacji i wypełnienie obowiązków informacyjnych, jednym z elementów konferencji będzie szczegółowe omówienie zasad wypełniania formularza CIT – TP oraz zasad składania oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji.

    ADRESACI KONFERENCJI

    Konferencja adresowana jest w szczególności do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych.
     

    PROGRAM KONFERENCJI
     

    CZĘŚĆ I – PROWADZĄCY: Marcin Zarzycki
     

    I. Ceny Transferowe 2017/2018 – obowiązki dokumentacyjne / kontrole.

    1. Identyfikacja obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych

    • Nowelizacja regulacji w zakresie cen transferowych na poziomie międzynarodowym (OECD, BEPS) oraz ich implementacja do polskiego porządku prawnego.
    • Zwiększenie progu procentowego dla ustalania powiązań kapitałowych (do 25 %).
    • Nowy limit podmiotowy - 2 mln EUR.
    • Limity podmiotowe  dla podatników rozpoczynających działalność oraz spółek osobowych.
    • Obowiązek sporządzenia dokumentacji za następny rok podatkowy po przekroczeniu progu.

    2. Identyfikacja transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym

    • Rozszerzenie pojęcia „transakcji” – inne zdarzenia.
    • Nowe limity transakcyjne – transakcje mające istotny wpływ na wysokość dochodu (straty).
    • Sposoby ustalania limitu – ustalenie prawidłowej wartości transakcji.
    • Omówienia problemu grupowania transakcji - interpretacja ogólna Ministra Finansów.

    3. Obowiązki dokumentacyjne – dokumentacja local file

    • Forma oraz zakres dokumentacji local file
    • Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji:
    • Możliwość żądania przez organ sporządzenia dokumentacji dla transakcji nieprzekraczającej limitów.
    • Obowiązek okresowego przeglądu dokumentacji.

    4. Obowiązki dokumentacyjne – dokumentacja master file

    • Podmioty zobowiązane do sporządzenia/posiadania dokumentacji grupowej.
    • Pojęcie grupy podmiotów powiązanych – stanowisko organów skarbowych, a Wytyczne OECD.
    • Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji master file:
    • Możliwość wykorzystania zagranicznych dokumentacji grupowych – obowiązek dostosowania do obowiązujących przepisów.

    5. Kontrole z zakresu cen transferowych

    • Najnowsze statystyki i wyniki z przeprowadzonych kontroli.
    • Jak przygotować się do kontroli z zakresu cen transferowych – wskazówki praktyczne, rola defense file.
    • Ograniczenie odpowiedzialności zarządu i służb finansowo – księgowych w zakresie cen transferowych – wskazówki praktyczne.
       

    CZĘŚĆ II – PROWADZĄCY: Grzegorz Niebudek
     

    II. Analizy benchmarkingowe i obowiązki sprawozdawcze – zasady wypełniania CIT-TP.

    1. Analizy benchmarkingowe

    • Analiza benchmarkingowa jako element dokumentacji local file.
    • Podmioty zobowiązane do sporządzenia analizy porównawczej.
    • Elementy analizy porównawczej, źródła danych porównawczych oraz sposoby przeprowadzenia analizy.
    • Opis zgodności, a analiza danych porównawczych.

    2. CIT – TP – nowe formularze / zasady wypełniania.

    • Podmioty zobowiązane do złożenia CIT-TP.
    • Nowy formularz CIT-TP.
    • Wyjaśnienia Ministra Finansów w zakresie danych i informacji zawartych w formularzu.
    • Termin na złożenie formularza – 30 września.
    • Uzupełnienie formularza CIT-TP na przykładzie.

    3. Pozostałe obowiązki sprawozdawcze

    • Obowiązek złożenia oświadczenia o spełnieniu obowiązku sporządzania dokumentacji (jednostki i osoby odpowiedzialne za złożenie oświadczenia, zakres oświadczenia, termin)
    • Raportowanie według krajów (country – by country) - podmioty zobowiązane do raportowania, CBC-P/CBC-R, wyjaśnienia Ministra Finansów, termin na złożenie.
       

    CZĘŚĆ III - PROWADZĄCY: Anna Kubicz
     

    III. Rewolucyjne zmiany w cenach transferowych planowane od 2019 r.

    1. Ujednolicone definicje i pojęcia

    • Cena transferowa – rozszerzenie pojęcia (wynagrodzenie, wynik, finansowy lub wskaźnik finansowy) wpływ definicji na sposób określenia wynagrodzenia w transakcjach wewnątrzgrupowych.
    • Powiązania rodzinne, nie tylko krajowe – konieczność identyfikacji powiązań rodzinnych również w spółkach zagranicznych.
    • Ocena faktycznej zdolność wpływania na podejmowanie kluczowych decyzji – rozszerzenie katalogu podmiotów powiązanych.

    2. Nowe progi dokumentacyjne

    • Zmiana sposobu określania progów dokumentacyjnych wartość transakcji.
    • Transakcje objęte obowiązkiem sporządzenia dokumentacji – zasady grupowania i określania limitów poszczególnych rodzajów transakcji.
    • Nowe progi dla dokumentacji Master file.
    • Transakcje zwolnione z obowiązku sporządzania dokumentacji - transakcje niestanowiące przychodu lub kosztu podatkowego.
    • Nowe limity dla transakcji (raje podatkowe, umowy spółki, umowy wspólnego przedsięwzięcia).

    3. Zasady ustalania ceny rynkowej

    • Marża 5% dla transakcji dotyczących usług o niskiej wartości dodanej – jakie warunki musi spełnić transakcja żeby organ odstąpił od określania wysokości narzutu.
    • Pożyczki wewnątrzgrupowe – kiedy organ nie będzie kwestionował wysokości oprocentowania.
    • Nowe przepisy w zakresie technik wyceny, innych metod, korekt cen transferowych.

    4. Nowe elementy dokumentacji cen transferowych

    • Nowe elementy dokumentacji local file/master file – ułatwienia, czy utrudnienia dla podmiotów powiązanych?
    • Rozszerzenie obowiązku sporządzania analiz benchmarkingowych.
    • Analiza benchmarkingowa, a analiza zgodności warunków transakcji – różnice w sporządzaniu, kiedy sporządzać benchmarking, a kiedy analizę zgodności.
    • Pożyczki wewnątrzgrupowe i usługi o niskiej wartości dodaje bez obowiązku sporządzania analizy benchmarkingowej.

    5. Obowiązki raportowania

    • Wydłużenie terminu na złożenie oświadczenia, odpowiedzialność osób uprawnionych do reprezentacji.
    • Raportowanie do Szefa KAS - informacja o cenach transferowych (TP-R), obowiązek przekazania master file.

    6. Uprawnienia organów podatkowych do kwestionowania zasadności realizacji transakcji wewnątrzgrupowych, badanie zdolności kredytowej.


    KOSZT UCZESTNICTWA

    450 PLN + 23% VAT

    Szkolenia już od 3 osób.

    Cena obejmuje:

    • Uczestnictwo w zajęciach konferencyjnych.
    • Materiały konferencyjne.
    • Certyfikat uczestnictwa w konferencji.
    • Lunch oraz przerwy kawowe w trakcie konferencji.

    GODZINY KONFERENCJI

    Konferencja odbywa się w godzinach: 10:00-16:00

    TRENERZY

    • MARCIN ZARZYCKI, Partner Zarządzający  Kancelarii LTCA, Doradca Podatkowy
    • ANNA KUBICZ, Partner Kancelarii LTCA, Ceny transferowe
    • GRZEGORZ NIEBUDEK, Partner Zarządzający Kancelarii LTCA, Adwokat/ Doradca Podatkowy

    MIEJSCE KONFERENCJI

    Centrum Warszawy
     

    KONTAKT I REJESTRACJA >>>

    Aby w pełni wykorzystać funkcjonalność portalu
    wymień swoją przeglądarkę na nowszą wersję.