Ulgi podatkowe to popularna forma obniżania wysokości obciążeń nakładanych na przedsiębiorstwa. Prawidłowo wykorzystane i dostosowane do rodzaju działalności pozwalają przynieść w ciągu roku wysokie oszczędności, a jednocześnie wspierają rozwój prowadzonej firmy.

Zaoszczędzone środki można bowiem zainwestować w tworzenie nowych produktów i opracowywanie innowacyjnych technologii. Szczególnie dla firm z sektora IT ciekawie prezentują się ulgi: badawczo-rozwojowa oraz na prototyp. Przedstawiamy obie i wskazujemy, kiedy warto się nimi zainteresować.

Czym jest ulga badawczo-rozwojowa i ulga na prototyp?

Podstawą do skorzystania z poszczególnych ulg jest dokładne zrozumienie, na czym polegają. Ulga badawczo-rozwojowa znana również pod skrótem B+R to jedna z najłatwiej dostępnych. Ulga przysługuje bowiem każdej firmie, która ponosi wydatki związane z udoskonalaniem produktów, procesów wewnętrznych lub procesów produkcyjnych. Co ważne nie muszą być to innowacje w skali kraju, czy świata. Mogą dotyczyć jedynie wewnętrznych procesów przedsiębiorstwa. Daje to dużą wszechstronność w stosowaniu zniżki.

Możliwe jest dzięki uldze zaliczenie w każdym roku podatkowym poniesienia wydatków na wynagrodzenia, zakup materiałów, czy odpisy amortyzacyjne. Może to skutkować w efekcie wysokimi oszczędnościami dla każdego przedsiębiorstwa. Więcej informacji o uldze można znaleźć na stronie: https://edoradca.pl/ulga-badawczo-rozwojowa/.

Ulga na prototyp to kolejny rodzaj zniżki, z której warto skorzystać. Stanowi uzupełnienie wcześniej opisanej ulgi B+R i również może prowadzić do wysokich oszczędności. Najczęściej stosowana jest do rozliczania kosztów poniesionych na zakup nowych urządzeń do firmy. Dotyczy to w szczególności rozwiązań, które mają na celu pomóc w produkcji zupełnie nowych produktów. W takiej sytuacji wystarczy jedynie dokument potwierdzający wartość zapłaconych środków za nowe maszyny, aby móc ubiegać się o zniżkę. W efekcie możliwe jest wspieranie dynamiczniejszego rozwoju przedsiębiorstwa i wzmacnianie pozycji na rynku. Pełne informacje na temat ulgi na prototyp dostępne są pod adresem: https://edoradca.pl/ulga-na-prototyp/.

Jakie oszczędności mogą dać ulgi podatkowe?

Dostępne w polskim systemie podatkowym ulgi to świetny sposób na to, aby w skali roku zaoszczędzić bardzo duże środki i móc liczyć na częściowy zwrot pobranych składek. Przedsiębiorcy sprawnie korzystający z dostępnych możliwości są w stanie zaoszczędzić nawet kilkaset tysięcy złotych z każdego wydanego 1 miliona złotych na rozwój.

Bezpośrednio przekłada się to na wzrost dochodu podatnika i możliwość jeszcze intensywniejszego inwestowania. Dzięki temu przedsiębiorstwo jest w stanie rozwijać się dynamiczniej i budować swoją przewagę nad konkurencją.

W przypadku ulgi B+R koszty poniesione na poszczególne wydatki kwalifikowane pozwalają zaoszczędzić do kilkudziesięciu procent. W przypadku wydatków w wysokości 1 miliona złotych można liczyć na oszczędność do 380 tysięcy złotych.

Ulga na prototyp natomiast pozwala w przypadku wydania na nowe maszyny 4 miliony złotych uzyskać aż 228 tysięcy złotych korzyści. Dla wielu przedsiębiorstw jest to zatem świetny sposób na to, aby zaoszczędzić i móc się sprawniej rozwijać.

Jak rozliczać ulgi?

Kluczem do sukcesu jest prawidłowe rozliczenie wszystkich dostępnych upustów. Skorzystanie z ulgi podatkowej wymaga potwierdzenia wysokości zapłaconych środków na rzecz rozwoju. W przypadku ulgi na prototyp możliwe jest rozliczenie w podatku dochodowym 30% poniesionych kosztów. Sama ulga podatkowa jest rozliczana w systemie rocznym. Służy do tego PIT 36S, PIT 36, PIT 36L, PIT 36LS. Wybranie właściwego formularza zależy od opodatkowania w systemie skali lub podatku liniowego. Wystarczy jedynie posiadać dowód poniesienia wydatku, aby móc zastosować ulgę.

Sytuacja komplikuje się w przypadku ulgi B+R. W zależności od rodzaju działalności możliwe jest zakwalifikowanie 100 lub 200% kosztów kwalifikowanych. Do skorzystania z ulgi ewidencja kosztów kwalifikowanych musi odbywać się na bieżąco zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Określa, gdzie zapisać poniesione wydatki, aby później odliczyć od dochodu kwoty składek za pracowników i wiele więcej. Podsumowanie wszystkich wydatków i przychodów ewidencjonowanych odbywa się na formularzach PIT 36S, PIT 36, PIT 36L lub PIT-36LS. Do zeznania trzeba także dodać załącznik PIT/BR.

Plusy korzystania z ulgi B+R w połączeniu z ulgą na prototyp

Firmy chcące w pełni wykorzystać ulgi podatkowe pozwalające obniżyć składki ZUS i odliczyć najważniejsze koszty powinny zastosować połączenie ulgi B+R oraz ulgi na prototyp. W tym celu najlepiej skorzystać z profesjonalnego doradztwa podatkowego. Eksperci po dokładnej analizie sytuacji w firmie są w stanie zaproponować optymalny sposób połączenia ulg i pomóc w zwiększeniu dochodu podatnika poprzez skuteczne inwestycje. Pomogą także w kwestii dotrzymania terminu zapłaty wskazanego podatku i przygotują wszystkie niezbędne dokumenty do skorzystania z ulg. W efekcie zyski mogą być bardzo wysokie.