Jednym z głównych elementów gwarantujących wiarygodność ekonomiczną podmiotu gospodarczego jest płynność finansowa, rozumiana jako podstawowy element krótkookresowego zarządzania finansowego. Niedobór środków pieniężnych – w kontekście małych przedsiębiorstw – może wywołać poważne konsekwencje, a nawet doprowadzić do upadłości. Skutecznym narzędziem umożliwiającym firmom utrzymanie płynności finansowej jest faktoring. Sprawdź, czym jest pozyskanie środków finansowych w formie faktoringu? Czy faktoring wpływa na efektywne zarządzanie majątkiem obrotowym firmy?

Z artykułu dowiesz się między innymi:

• Co daje faktoring?
• Jak funkcjonuje faktoring?
• Jakie są formy faktoringu?

Czym jest faktoring?

Faktoring to kompleksowy instrument wspomagający zarządzanie należnościami. Skuteczny faktoring zapewnia podmiotom finansowanie bieżącej działalności, przejmuje ryzyko niewypłacalności odbiorcy, a także służy monitorowaniu spływu należności i windykacji. Innymi słowy, jest to działanie pośrednie, dotyczące inkasa należności od kontrahentów, będących odbiorcami towarów lub usług. Należy dodać, że wzmiankowane należności zostają wcześniej odsprzedane przez firmę korzystającą z faktoringu, przed upływem terminu ich płatności. Nabywcą należności może być podmiot zajmujący się obsługą finansową firm, opisany na stronie https://pragmago.pl/.

Na czym polega faktoring?

Faktoring polega na nabyciu krótkoterminowej pieniężnej wierzytelności handlowej przez instytucję finansową (faktor). Czynnikiem umożliwiającym dokonanie transakcji jest nieprzekroczenie terminu płatności należności, natomiast zyskiem dla podmiotu nabywającego wierzytelność jest opłata na rzecz faktora.

Sprzedający należności (faktorant) uzyskuje ich równowartość pomniejszoną o przewidziane w umowie o świadczeniu usługi faktoringu odsetki i inne opłaty na rzecz faktora.

Dodatkowo nabycie należności może wiązać się z przejęciem ryzyka wypłacalności dłużnika, choć nie jest to warunek konieczny.

Istotą faktoringu jest krótkoterminowe finansowanie działalności gospodarczej przez firmę, która pełni funkcję pośrednika w rozliczeniach pomiędzy dostawcą a odbiorcą. Należności od odbiorców zostają odsprzedane podmiotowi świadczącemu usługę faktoringu. Operacja nosi znamiona umowy sprzedaży, dyskonta wierzytelności i cesji wierzytelności.

Formy faktoringu wykorzystywane przez przedsiębiorstwa

W praktyce faktoring przybiera różne formy, zależne od umiejscowienia ryzyka wypłacalności dłużnika.

Najpopularniejsze formy faktoringu w Polsce:

• Faktoring pełny;
• Faktoring niepełny;
• Faktoring mieszany;
• Faktoring międzynarodowy.

Faktoring pełny (właściwy)

Faktoring pełny służy definitywnemu przeniesieniu wierzytelności przez podmiot gospodarczy na faktora wraz z przejęciem ryzyka wypłacalności dłużnika.

Faktoring niepełny (niewłaściwy)

Faktoring niepełny polega na sprzedaży należności faktorowi bez przejmowania przez niego ryzyka wypłacalności dłużnika. Oznacza to w praktyce, że brak płatności ze strony dłużnika obciąży bezpośrednio faktoranta.

Faktoring mieszany

Faktoring mieszany łączy w sobie cechy wcześniej wymienionych usług. Faktor przejmuje ryzyko wypłacalności dłużnika, jednak dzieje się tak jedynie do określonej wysokości należności. Wyższe zadłużenie spowoduje, że ryzyko wypłacalności przekraczające kwotę podaną w umowie zostanie przelane z powrotem na faktoranta.

Faktoring międzynarodowy

Faktoring międzynarodowy znajduje zastosowanie w obrocie zagranicznym, kiedy to strony umowy, z której wynikają przeniesione na faktora wierzytelności, dysponują siedzibami w różnych krajach. Dotyczy to także państw członkowskich Unii Europejskiej.

Faktoring – korzyści

Faktoring należy zaliczyć do form współpracy przynoszących wymierne korzyści obu stronom umowy. Przedsiębiorcy zainteresowani tego typu usługą zyskują przede wszystkim:

• Usprawnienie obiegu kapitału obrotowego;
• Przyspieszenie przepływu środków pieniężnych;
• Brak konieczności zasilania na bieżąco kapitału obrotowego z przepływów pieniężnych, co umożliwia firmie np. inwestycje we własny rozwój;
• Ułatwienie dostępu do uzyskania gwarancji importowych;
• Zmniejszenie kosztów administrowania należnościami.

I wiele innych.

Prowadzisz działalność gospodarczą? Chcesz ograniczyć ryzyko związane z finansami? Sprawdź dostępne dla Ciebie formy faktoringu, co pozwoli Ci skupić się na rozwoju firmy.